1. Các hệ số tài chính cơ bản

1. Các hệ số về khả năng thanh toán
  • Hệ số khả năng thanh toán tổng quát = Tổng tài sản/Nợ ngắnn hạn và nợ dài hạn.
  • Hệ số khả năng thanh khoản ngắn hạn = TSLĐ và đầu tư ngắn hạn / Tổng nợ ngắn hạn
  • Hệ số khả năng thanh toán nhanh = (TSLĐ và đầu tư ngắn hạn - Hàng tồn kho) / Tổng nợ ngắn hạn
  • Hệ số khả năng thanh toán lãi vay = Lợi nhuận trước thuế và lãi / Lãi vay phải trả
2. Hệ số cơ cấu tài chính
  • Hệ số nợ = Nợ phải trả / Tổng tài sản
  • Tỷ suất tự tài trợ = Nguồn vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản
  • Tỷ suất tự tài trợ TSCĐ = Vốn chủ sở hữu / Giá trị TSCĐ

3. Hệ số hiệu quả hoạt động
  • Số vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán / hàng tồn kho bình quân
  • Số ngày một vòng quay hàng tồn kho = 360 ngày / Số vòng quay hàng tồn kho
  • Vòng quay các khoản phải thu = Doanh thu thuần / Các khoản phải thu bình quân
  • Kỳ thu tiền trung bình = 360 ngày / Vòng quay các khoản phải thu
  • Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần / TSLĐ bình quân
  • Vòng quay tổng tài sản = Doanh thu thuần / Tổng tài sản bình quân
4. Các hệ số sinh lời
  • Doanh lợi doanh thu (ROS) = Lợi nhuận ròng / Doanh thu thuần
  • Doanh thu tổng tài sản (ROA) = Lợi nhuận ròng / Tổng tài sản bình quân
  • Doanh lợi vốn chủ sở hữu(ROE) = lợi nhuận ròng / VCSH bình quân
5. Hệ số tăng trưởng
  • Tỷ lệ lợi nhuận tích luỹ = Lợi nhuận tích luỹ / Lợi nhuận sau thuế
  • Tỷ lệ tăng trưởng bền vững = Lợi nhuận tích luỹ / VCSH = Tỷ lệ lợi nhuận tích luỹ x ROE